산타클로스가 줄담배를 피운다면? 뉴욕에 사는 실직 상태의 무명 배우 조니는 오디션장을 전전하며 배역을 따내려고 애쓰지만, 그가 얻을 수 있는 일자리는 하루 100달러에 산타클로스 복장으로 거리에서 전단지를 나눠주는 일뿐이다. 자신의 신세에 좌절한 그는 산타 복장을 한 채로 경찰과 다투고, 아이들이 보는 앞에서 줄담배를 피워대는 등 자포자기한 행동을 일삼는다. 그러던 어느 날 조니의 눈앞에 천사 의상을 입은 아름다운 여인이 나타나 산타는 공공장소에서 담배를 피워서는 안 된다고 충고한다. 천사 복장의 여자와 산타 복장의 남자가 맨하탄 한 가운데의 다이너에 앉아 주거니 받거니 이야기를 하는데 웬 남자가 자신을 소개하며 끼어든다. 그는 산타와 천사 모습 그대로 크리스마스에 자신의 집을 방문해 달라고 요청한다.