40년 동안 시체를 닦아 온 에스판디어는 어느 날 갑자기 앓아 눕는다. 그는 주변 사람들에게 죽은 뒤 자신의 시체를 닦아 달라고 부탁하지만, 친한 친구들도 모두 거절한다. 초조함 속에 에스판디어는 자신의 죽음을 멋지게 장식하려고 전전긍긍 하다가 결국 누구도 생각지 못한 결단을 내린다.
  <비터 드림>의 가장 큰 특징은 사실과 허구의 모호한 경계를 유려하게 넘나드는 드라마 트루기에 있다. TV는 그 경계 허물기를 분명하게 보여주는 장치로써, TV장면으로 시작하는 오프닝은 다큐멘터리같은 느낌을 주지만 이후 주관적인 시선을 표현할 때도 TV가 사용된다. 죽음과 웃음, 픽션과 논픽션, 컬러와 흑백 화면 등 상반된 요소들이 엮어지는 과정이 흥미진진하며, 압바스 키아로스타미의 작품을 비롯해 60여 편의 이란 영화 음향을 담당한 모하메드 레자 델팍의 음향 효과와 세련된 촬영도 주목할 만하다. 이 작품은 2004년 칸느 영화제에서 황금카메라상에 특별 언급되었다.